「フリーランスデザイナーとして働き始めたけれど、確定申告って何をすればいいの？」と不安に思っているママデザイナーも多いのではないでしょうか。特に初めての確定申告では、経費計上や節税対策がよくわからず、手間取ってしまうことがあります。本記事では、フリーランスデザイナーが確定申告をスムーズに行うための基本的な手順や、経費の計上方法、節税のポイントについて詳しく解説します。
確定申告の基礎知識｜なぜフリーランスは申告が必要なのか
フリーランスデザイナーは、会社員と異なり、自分で所得税を申告する必要があります。会社員の場合、給与から所得税が天引きされ、年末調整によって過不足が調整されますが、フリーランスは自分で確定申告を行い、所得税を計算して納めなければなりません。確定申告を怠ると、追加の税金が課されたり、延滞税や無申告加算税といったペナルティが科されることもあるため注意が必要です。
例えば、デザイン案件の報酬が一定以上ある場合、クライアントが源泉徴収を行うことがあります。しかし、それだけでは年間の所得税計算が完了したわけではなく、フリーランス自身がすべての収入と経費を申告し、正確な税額を計算する必要があります。
確定申告が必要な条件
- 年間の所得が48万円以上の場合：所得とは、収入から必要経費を差し引いた金額を指します。例えば、デザイン案件で年間70万円の収入があり、経費が20万円の場合、所得は50万円となり、確定申告が必要です。
- 開業届を提出し、フリーランスとして活動している場合：フリーランスとして活動を開始した際に開業届を提出した場合は、所得の有無にかかわらず、毎年の確定申告が求められます。開業届を提出することで、青色申告の特典を受けることができ、控除額が増えるため、税金を抑える効果があります。
確定申告を行うことで、所得税の計算が正確に行われ、必要以上に税金を支払うリスクを減らせます。また、フリーランスは経費の範囲が広いため、適切に経費を計上することで、課税対象額を減らし、節税につなげることができます。
例えば、パソコンやソフトウェアの購入費用、通信費、打ち合わせにかかった交通費など、業務に必要な費用は経費として計上できます。こうした経費を正しく申告することで、結果的に手元に残る金額を増やすことが可能になります。
最後に、確定申告は毎年2月16日から3月15日までの期間に行われます。この期間を過ぎてしまうと、延滞税が発生する可能性があるため、早めの準備が重要です。フリーランスとしての活動をスムーズに継続するためにも、確定申告の基礎知識をしっかりと押さえておきましょう。
経費計上の基本｜どこまでが経費になるのか？
フリーランスデザイナーが経費として計上できるものは、仕事に直接関連する支出です。経費として認められる支出を正しく計上することで、課税対象となる所得を減らし、節税につなげることができます。
主な経費の例
- デザインソフトの利用料（Adobe Creative Cloudなど）
- パソコンや周辺機器の購入費
- インターネット通信費
- 仕事用の文房具代
- 打ち合わせのための交通費
- ポートフォリオサイトのドメイン・サーバー費用
経費にする際の注意点
- 領収書やレシートを必ず保管する
- 仕事に使った部分のみを経費として計上する
- プライベートな支出と分けて管理する
節税対策のポイント｜フリーランスデザイナーができること
フリーランスデザイナーが行える節税対策には、いくつかの方法があります。これらを活用することで、負担する税金を減らし、手元に残る収入を増やすことができます。
① 青色申告を活用する
フリーランスが選べる申告方法には、青色申告と白色申告があります。青色申告を行うことで、最大65万円の控除が受けられるほか、経費の幅が広がるなどのメリットがあります。
青色申告のメリット
- 最大65万円の控除が受けられる
- 家族への給与を経費として計上できる
- 赤字を3年間繰り越すことができる
② 小規模企業共済に加入する
小規模企業共済は、フリーランスが退職金代わりに積み立てることができる制度です。掛金は全額が所得控除の対象になるため、節税効果が高いです。
小規模企業共済のポイント
- 月1,000円から70,000円まで積立可能
- 掛金が全額所得控除の対象
- 解約時にまとまった資金が受け取れる
③ 必要な経費を見直す
節税対策の基本は、必要な経費をきちんと計上することです。仕事に関連する支出が漏れないよう、こまめに記録しましょう。
経費管理のポイント
- クラウド会計ソフトを活用する
- 領収書やレシートをデジタル保存する
- 定期的に経費の見直しを行う
確定申告の手順｜初めてでもわかる簡単な流れ
① 必要な書類を準備する
確定申告には、以下の書類が必要です。
- 確定申告書（青色申告書または白色申告書）
- 収支内訳書または青色申告決算書
- 領収書、レシート、請求書
- マイナンバーカード
② クラウド会計ソフトを活用する
初めて確定申告を行う場合は、クラウド会計ソフトを活用するのがおすすめです。会計ソフトを使うことで、記帳作業が簡単になり、確定申告書の作成もスムーズに行えます。
おすすめのクラウド会計ソフト
- freee（フリー）
- マネーフォワード クラウド
- やよいの青色申告オンライン
③ 税務署に申告する
確定申告書が完成したら、税務署に提出します。電子申告（e-Tax）を利用することで、税務署に行かずにオンラインで申告することも可能です。
まとめ
- フリーランスデザイナーは、毎年確定申告を行う必要がある
- 経費計上を正しく行うことで、課税対象となる所得を減らし、節税効果を高められる
- 青色申告や小規模企業共済などの制度を活用し、節税対策を行う
- クラウド会計ソフトを活用して、確定申告の手間を減らす
フリーランスデザイナーにとって、確定申告は避けて通れない大切な業務です。本記事を参考に、正しい経費計上と節税対策を実践し、安心してフリーランスの仕事に取り組みましょう。
